Od 1.1.2018 ju wszyscy podatnicy VAT musz generowa (i wysya cyklicznie) – dla potrzeb biecego monitoringu podatku VAT przez MF – pliki JPK-VAT. Natomiast kolejnych struktur JPK podatnicy nie musz obowizkowo przekazywa co miesic do kontroli, ale s zobowizani przekazywa je na kade wezwanie organu skarbowego. S to:

 

JPK_KR,

JPK_FA,

JPK_MAG,

JPK_WB (bank).

Pliki na danie nie s obowizkowe, ale to wcale nie oznacza, e nie warto na bieco kontrolowa ich zawartoci pod ktem poprawnoci, spójnoci danych z innymi strukturami JPK czy zgodnoci z rozliczeniami, jakie podatnik w cigu roku wysya do urzdu skarbowego (np. zaliczki podatku dochodowego). Zdecydowana wikszo podatników postrzega JPK jako przykry obowizek kontrolny, nie dostrzegajc jego wielkich moliwoci informacyjnych.

 

Faktycznie, sam plik JPK zapisany w formacie XML nie daje nam adnej przydatnej informacji. Jest to po prostu zbiór danych. Lecz aby wykorzysta zawarte tam informacje, mona uy powszechnie znanego arkusza Excel. Dziki takiemu poczeniu (JPK-Excel) uzyskujemy wydajne narzdzie, za pomoc którego da si tworzy nawet skomplikowane raporty i analizy. Przykadowe raporty to:

 

zestawienie obrotów i sald na konkretny dzie – JPK_KR,

raport kont przeciwstawnych – JPK_KR,

dziennik zapisów ksigowych – JPK_KR,

magazyn danych ksigowych – JPK_KR,

raport GUS, F-01 – JPK_KR,

analiza sprzeday – JPK_FA.

W niniejszej publikacji wskazujemy krok po kroku, jak przygotowa ww. wymienione raporty. Dla czytelników, którzy dobrze znaj obsug Excela, raporty wraz z ich opisem powinny sta si inspiracj dla projektowania wasnych rozwiza. Natomiast ci, którzy sabiej poruszaj si po arkuszu Excel, mog od razu wykorzysta raporty doczone do ksiki w pracy, przy wsparciu prostych instrukcji, równie zamieszczonych w ksice. Ksika + raporty w Excelu to cao – w takiej postaci publikacja z pewnoci okae si pomocna dla osób pracujcych w brany finansowo-ksigowej.

 

Ksika zawiera równie wyjanienia w zakresie tworzenia i wysyki e-sprawozda (od 1.10.2018 r. wprowadzono obowizek przekazywania sprawozda finansowych w formie elektronicznej). Wyjanienia zawarte w publikacji pomog Pastwu w przyszym roku lepiej zrealizowa ten obowizek poprzez:

 

waciwe uporzdkowanie i przygotowanie danych w systemach ksigowych do sprawniejszego zasilania danymi e-sprawozdania,

zwrócenie uwagi na to, e dane w pliku JPK_KR powinny by transparentnym ródem zasilajcym e-sprawozdania,

uporzdkowanie, a moe te poszerzenie wiedzy na temat podpisywania, wysyania, a take korygowania e-sprawozda.

Na pycie CD zamieszczono raport e-sprawozdanie_JPK_Z1, który poprzez zasilenie danymi z pliku JPK_KR pozwoli sprawdzi, czy dane w ksigach rachunkowych s spójne z e-sprawozdaniem. W ksice znajduj si wyjanienia do zastosowanych tam formu, wic ten raport mona rozbudowywa wedug wasnych potrzeb. Natomiast ci mniej zaawansowani w stosowaniu formu Excela od razu mog go wykorzysta w pracy.

 

Raport e-sprawozdanie_JPK_Z1 skada si z dziewiciu arkuszy:

 

START – arkusz tytuowy,

Bilans – tabela liczca dane do bilansu,

RZiS – miejsce wyliczania danych do rachunku zysków i strat,

ZZwK – raport generujcy zestawienie zmian w kapitale,

CF – raport przepywów pieninych,

JPK_KR – arkusz zasilajcy raport danymi z roku biecego,

JPK_KR-1 – arkusz zasilajcy raport danymi z roku poprzedniego,

kokpit – arkusz konfiguracyjny dla roku biecego,

kokpit-1 – arkusz konfiguracyjny dla roku poprzedniego.

Dziki tej publikacji dowiedz si Pastwo:

 

jak otwiera pliki JPK za pomoc arkusza kalkulacyjnego Excel,

jak przy pomocy Excela zarzdza danymi w plikach JPK,

jak projektowa raporty w Excelu, dziki którym ksigowy bdzie móg oglda, a przede wszystkim kontrolowa dane, jakie przesya do fiskusa za porednictwem tego pliku,

jak uporzdkowa ewidencj ksigow, plan kont, sposoby uzgadniania danych, aby móc uzyskiwa spójne i poprawne dane w plikach JPK oraz e-sprawozdaniach,

jak profesjonalnie podej do przygotowania systemów ksigowych do przygotowania e-sprawozda w przyszych latach,

jak przygotowa procedury kontroli danych uwzgldniajce wymóg naleytej starannoci,

jak wykaza przed urzdem skarbowym, e dooylimy naleytej starannoci podczas ewidencji danych w systemach informatycznych,

jak generowa przydatne – dla celów rachunkowoci zarzdczej – raporty na bazie jednolitych plików kontrolnych.

Do ksiki doczona jest pyta CD, na której znajduje si 14 plików Excel:

 

Wyliczanie zaliczki na podatek dochodowy

Raport wizualizujcy zawarto struktury JPK_VAT

Zestawienie obrotów i sald na dzie

Raport kont przeciwstawnych

Dziennik zapisów ksigowych

Magazyn Danych Ksigowych (MDK)

Dane do raportu F-01

Analiza sprzeday

Bilans

Rachunek zysków i strat (wersja porównawcza i kalkulacyjna)

Zmiany w kapitale

Rachunek przepywów pieninych

Raport uzgadniajcy dane w plikach JPK_KR oraz JPK_VAT i JPK_FA

Raport uzgadniajcy dane w plikach JPK_VAT oraz JPK_KR

Raport uzgadniajcy dane w plikach JPK_MAG i JPK_K

Macierz ryzyka